En tant que travailleur indépendant, préparer votre retraite est un enjeu crucial qui mérite toute votre attention. Sans les cotisations d’un employeur, c’est à vous seul qu’incombe la responsabilité de construire un complément de revenus suffisant pour vos vieux jours. Une tâche qui peut sembler ardue, mais qui est indispensable pour maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite.
Les défis sont nombreux : revenus fluctuants, complexité des dispositifs d’épargne, réformes successives du système de retraite… Autant d’éléments qui peuvent rendre la planification de votre retraite délicate. Cependant, avec une approche méthodique et les bons outils, vous pouvez relever ce défi avec succès.
Dans cet article, nous allons vous guider à travers les étapes clés pour préparer efficacement votre retraite en tant qu’indépendant. Nous examinerons les différentes options à votre disposition, les stratégies d’optimisation fiscale, et les bonnes pratiques à adopter pour vous assurer une retraite sereine et confortable. Que vous soyez en début de carrière ou que vous approchiez de l’âge de la retraite, ces conseils vous aideront à prendre les meilleures décisions pour votre avenir financier.
Comprendre le fonctionnement de la retraite des indépendants
LE RÉGIME DE RETRAITE COMPLÉMENTAIRE DES INDÉPENDANTS (RCI)
Depuis le 1er janvier 2013, les artisans et commerçants bénéficient d’un régime de retraite complémentaire unique et obligatoire, appelé Régime Complémentaire des Indépendants (RCI).
Les taux de cotisation au RCI varient en fonction du revenu :
- 7% sur la part des revenus inférieure à 42 946 € en 2024 (plafond spécifique du RCI)
- 8% sur la part des revenus comprise entre 42 946 € et 4 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (185 472 € en 2024)
Contrairement à la retraite de base, il n’y a pas de cotisation minimale obligatoire pour la retraite complémentaire.
Ce régime fonctionne par points. Les cotisations permettent d’acquérir des points qui seront convertis en pension au moment du départ à la retraite. Le montant de la pension RCI dépendra donc :
- Du nombre total de points acquis durant la carrière
- De la valeur de service du point au moment de la liquidation
La retraite complémentaire est versée à taux plein uniquement si la retraite de base a été obtenue à taux plein. Sinon, elle subit une décote selon des coefficients spécifiques au régime complémentaire.
Comme pour la retraite de base, ce régime complémentaire ne suffira généralement pas à lui seul pour maintenir le niveau de vie à la retraite. Il est conseillé de le compléter avec d’autres solutions d’épargne retraite.
Les options pour compléter votre retraite
Heureusement, plusieurs dispositifs existent pour vous constituer un complément de revenus confortable.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite)
- Versements déductibles des revenus imposables
- Grande souplesse de gestion
- Choix à la sortie : rente, capital, ou mixte
Le contrat Madelin
- Réservé aux indépendants
- Choix des supports d’investissement
- Les versements sur un contrat Madelin retraite sont déductibles dans la limite de 10% des bénéfices professionnels imposables, plafonnés à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS.En détails, le plafond de déduction fiscale pour un contrat Madelin retraite correspond au plus élevé des deux montants suivants :
- 10% du PASS
- 10% des bénéfices imposables dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction des bénéfices imposables comprise entre 1 et 8 PASS
Par exemple, pour un travailleur indépendant ayant un bénéfice imposable de 60 000 € en 2024 (avec un PASS à 46 368 €), le plafond de déduction sera de : 10% x 60 000 € + 15% x (60 000 € – 46 368 €) = 6 000 € + 2 045 € = 8 045 €
LE PER (PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE)
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Il remplace progressivement les anciens dispositifs comme le PERP, le Madelin ou encore le PERCO.
Les principales caractéristiques du PER sont :
- Des versements volontaires déductibles du revenu imposable dans certaines limites :
- Pour les salariés : jusqu’à 10% des revenus professionnels de l’année précédente, avec un maximum de 32 908 € en 2023
- Pour les indépendants : jusqu’à 10% des bénéfices imposables + 15% supplémentaires pour la fraction comprise entre 1 et 8 PASS
- Un large choix de supports d’investissement, avec une gestion libre ou pilotée
- Une sortie à la retraite au choix : en rente viagère, en capital, ou un mix des deux
- Des cas de déblocage anticipé pour certains accidents de la vie (invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, décès du conjoint, liquidation judiciaire pour les indépendants)
- La possibilité de financer l’achat de sa résidence principale même pendant la phase d’épargne
À la sortie, la fiscalité dépend du mode de versement choisi :
- Si les versements volontaires ont été déduits, ils sont soumis à l’impôt sur le revenu, et les plus-values au PFU de 30%
- Si les versements n’ont pas été déduits, seules les plus-values sont imposées au PFU de 30%
Le PER offre donc plus de souplesse et de choix que les anciens produits, que ce soit pendant la phase d’épargne ou au moment de la retraite. Il peut être une solution intéressante pour se constituer un complément de revenus, en particulier pour les ménages fortement imposés. Néanmoins, il présente aussi quelques inconvénients comme l’indisponibilité des fonds jusqu’à la retraite hors cas de déblocages anticipés.
L’assurance-vie
- Versements non déductibles
- Les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple est appliqué sur les gains, avant imposition au Prélèvement Forfaitaire Unique de 30% (incluant 17,2% de prélèvements sociaux) ou, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Placement souple pouvant être utilisé en complément de la retraite
Bien se renseigner est essentiel pour choisir la ou les solutions les plus adaptées à votre situation. N’hésitez pas à vous faire conseiller.
Estimer précisément vos besoins futurs
Évaluer le montant nécessaire
Pour déterminer le montant d’épargne dont vous aurez besoin, plusieurs méthodes existent. La plus simple est la règle des 70% : on estime qu’il faut un revenu équivalent à 70% de son dernier salaire pour maintenir son niveau de vie à la retraite.
Mais pour plus de précision, mieux vaut calculer vos futures dépenses incompressibles (loyer, courses, santé…) et vos besoins de confort (loisirs, voyages…). Sans oublier d’intégrer votre situation familiale, votre patrimoine existant et votre espérance de vie.
Tenir compte de sa situation personnelle
Voici quelques exemples pour mieux comprendre :
- Julie, 32 ans, consultante. Elle estime ses besoins futurs à 2500€/mois et ouvre un PER avec 300€ de versement mensuel. Objectif : 500 000€ de capital à 62 ans.
- David, 48 ans, agent immobilier. Il vise 400 000€ d’épargne en combinant un contrat Madelin et une assurance-vie, avec des versements ponctuels selon ses rentrées.
- Véronique, 57 ans, architecte. À l’approche de la retraite, elle maximise ses versements sur son PER et effectue un versement exceptionnel sur son assurance-vie pour compléter sa future pension.
L’important est d’évaluer au plus juste vos besoins, en fonction de votre situation propre. Et de réévaluer régulièrement cette estimation, car vos besoins évolueront au fil du temps (naissance, séparation, déménagement…).
Mettre en place une stratégie d’épargne adaptée
Démarrer le plus tôt possible
Le meilleur conseil pour réussir à préparer sa retraite ? Commencer à épargner dès le début de son activité ! C’est en effet la clé pour profiter à plein des effets de la capitalisation sur le long terme.
Si vous démarrez tard, vous devrez réaliser des efforts d’épargne bien plus conséquents pour rattraper votre retard. Mieux vaut donc s’y prendre le plus tôt possible, même avec de petits montants au début.
Être régulier dans son épargne
Autre point crucial : la régularité. Pour vous constituer un capital conséquent, l’idéal est de définir un montant d’épargne mensuel ou trimestriel et de s’y tenir dans la durée. Mettre de côté une somme fixe à chaque rentrée d’argent permet d’intégrer l’épargne retraite dans son budget.
Bien sûr, les indépendants ont souvent des revenus fluctuants. Si c’est votre cas, vous pouvez opter pour des versements plus ponctuels mais réguliers, par exemple à chaque “bon” mois. L’essentiel est de maintenir un effort constant.
Optimiser la fiscalité
Pensez aussi à optimiser la fiscalité de votre épargne retraite. Les dispositifs comme le PER, le Madelin ou le PERP permettent de déduire vos versements de vos revenus imposables, dans certaines limites. Par exemple, jusqu’à 10% du PMSS* pour le PERP.
De même, certains contrats comme l’assurance-vie permettent une sortie en capital totalement défiscalisée après 8 ans. En combinant intelligemment les différents produits, vous pouvez réduire significativement votre facture fiscale.
Quelques conseils pour en profiter à plein :
- Maximiser chaque année vos versements déductibles
- Effectuer vos versements avant la fin de l’exercice fiscal
- Déduire les frais de gestion de votre bénéfice imposable
- Combiner un produit défiscalisé (PER, Madelin) avec une assurance-vie
*PMSS = Plafond Mensuel de Sécurité Sociale
Un effort d’optimisation fiscale, avec l’aide d’un expert-comptable, peut faire une vraie différence sur le long terme.
Bien choisir ses placements
Diversifier pour répartir les risques
Un autre point d’attention est la répartition de vos placements. Comme le dit l’adage, il est toujours risqué de mettre tous ses œufs dans le même panier. En distribuant votre épargne sur différents supports, vous limitez les risques.
Concrètement, cela signifie combiner :
- Des fonds en euros sécurisés mais peu rémunérateurs
- Des unités de compte investies en actions pour dynamiser la performance
- Des parts de SCPI (immobilier) pour diversifier encore davantage
Cette diversification vous permet de lisser les performances dans la durée, en compensant les moins bonnes années par de meilleures.
Adapter le risque à son profil
Le dosage entre les différents supports dépendra de votre appétence au risque. Si vous êtes plutôt prudent, privilégiez les fonds en euros. Si vous acceptez une certaine prise de risque pour booster vos gains, misez davantage sur les unités de compte.
Dans tous les cas, veillez à ce que ce dosage soit cohérent avec :
- Votre âge : plus on s’approche de la retraite, plus on sécurise en réduisant la part risquée
- Vos objectifs : un projet précis ou un achat important peuvent nécessiter une poche sécurisée
- Vos autres investissements : votre épargne retraite s’intègre dans une stratégie patrimoniale globale
Là encore, les conseils avisés d’un professionnel peuvent vous aider à trouver le bon équilibre.
Rester vigilant face aux évolutions réglementaires
Des réformes régulières
La préparation de la retraite est un sujet éminemment politique. Les règles changent régulièrement au gré des réformes gouvernementales. Ces dernières années, les indépendants ont notamment été concernés par :
- La création du régime unique RCO en remplacement du RAVA (2019)
- La mise en place du PER en lieu et place des anciens produits (2019)
- Le recul de l’âge légal de départ à 64 ans (réforme 2023)
Et de nouveaux changements sont régulièrement discutés : régime universel par points, hausse des cotisations, évolution de la fiscalité de l’épargne…
S’adapter et anticiper
Difficile dans ce contexte de se projeter sereinement sur le long terme. La meilleure parade est de suivre de près l’actualité et d’essayer d’anticiper les évolutions futures.
Quelques réflexes à adopter :
- S’informer régulièrement via la presse spécialisée
- Échanger avec son conseiller pour adapter sa stratégie
- Ajuster ses versements et ses placements si besoin
- Faire entendre sa voix via les organisations professionnelles
Avec de la souplesse et de l’anticipation, vous limiterez l’impact des réformes sur votre future retraite.
S’entourer des meilleurs conseils
Faire appel à un expert en gestion de patrimoine
Au vu de la complexité du sujet, il peut être judicieux de vous faire épauler par un professionnel. Un expert en gestion de patrimoine, spécialisé sur les problématiques des indépendants, pourra :
- Analyser votre situation personnelle et vos objectifs
- Estimer précisément vos besoins
- Construire une stratégie d’épargne sur-mesure
- Optimiser la fiscalité de vos placements
- Suivre l’évolution de votre épargne dans la durée
- Intégrer la préparation de votre retraite dans une approche patrimoniale globale
Ses compétences et son expérience seront de précieux atouts pour sécuriser votre avenir.
Bien choisir son conseiller
Mais pour en tirer tous les bénéfices, encore faut-il choisir le bon interlocuteur. Voici quelques critères pour vous guider :
- Privilégiez un professionnel indépendant pour éviter les conflits d’intérêts
- Vérifiez ses diplômes, ses certifications et son expérience
- Assurez-vous de sa spécialisation sur la clientèle des indépendants
- Analysez l’étendue de son offre de produits financiers
- Renseignez-vous sur son mode de rémunération (honoraires, commissions…)
- Rencontrez plusieurs intervenants avant de choisir
Un conseiller de confiance, qui vous accompagne dans la durée, sera un vrai plus pour réussir la préparation de votre retraite et la gestion de votre patrimoine.
Bien choisir ses supports d’investissement
Au-delà du choix des bons produits d’épargne retraite, il est crucial de bien sélectionner les supports sur lesquels vous allez investir vos versements. La plupart des contrats comme le PER ou le Madelin vous laissent en effet le choix entre différentes options, plus ou moins risquées.
Fonds en euros vs unités de compte
La première distinction importante est celle entre les fonds en euros et les unités de compte (UC). Les fonds en euros offrent un capital garanti et un rendement stable mais limité, actuellement autour de 1,5% par an en moyenne. Ils sont idéaux pour sécuriser une partie de votre épargne.
À l’inverse, les unités de compte sont des supports investis en actions, obligations ou autres actifs financiers. Leur valeur peut fluctuer à la hausse comme à la baisse selon les marchés. Elles sont plus risquées mais offrent un potentiel de rendement supérieur, autour de 4 à 6% par an sur le long terme.
Trouver le bon équilibre
L’allocation idéale entre fonds en euros et unités de compte dépendra de plusieurs critères :
- Votre appétence au risque (prudent, équilibré, dynamique)
- Votre horizon de placement (plus il est long, plus vous pouvez prendre des risques)
- Vos objectifs de rendement (pour un capital donné à une échéance fixe)
En règle générale, il est recommandé de privilégier les unités de compte en début de carrière pour dynamiser la performance, puis de sécuriser progressivement l’épargne avec des fonds en euros à l’approche de la retraite.
Un bon réflexe peut être de commencer avec une allocation prudente 70% fonds euros / 30% UC, puis d’inverser progressivement la répartition (30/70) avant de revenir à une allocation sécurisée (70/30) dans les 5-10 dernières années.
Diversifier les unités de compte
Si vous choisissez d’investir une partie de vos versements en unités de compte, veillez à bien diversifier les supports. Vous pouvez panacher entre :
- Des actions de grandes entreprises des pays développés
- Des actions de sociétés de pays émergents pour plus de potentiel
- Des obligations d’État ou d’entreprises pour des revenus réguliers
- Des parts de SCPI (immobilier) pour diversifier encore davantage
- Des fonds thématiques (santé, technologie…) ou géographiques
Cette diversification vous permettra de lisser la performance dans la durée, en compensant les moins bonnes années sur certains actifs par de meilleures performances sur d’autres.
Votre conseiller pourra vous guider pour trouver la bonne allocation selon votre profil, et rééquilibrer régulièrement votre épargne.
Intégrer la retraite dans une stratégie patrimoniale globale
Votre épargne retraite ne doit pas être considérée isolément, mais bien intégrée dans une réflexion patrimoniale d’ensemble. Tous vos placements (immobilier, assurance-vie, PEA…) et vos biens existants (résidence principale, résidences secondaires…) doivent être pris en compte.
Combiner différents leviers de défiscalisation
Pour optimiser la préparation de votre retraite, vous pouvez jouer sur différents leviers de défiscalisation complémentaires :
- Les versements déductibles sur votre PER ou votre contrat Madelin
- Les plus-values défiscalisées sur votre assurance-vie après 8 ans
- Les dispositifs immobiliers type Pinel, Malraux ou Censi-Bouvard
- Les investissements dans les PME ou le cinéma (FCPI, FIP, SOFICA…)
En panachant intelligemment ces différents outils, vous pourrez maximiser votre épargne retraite tout en réduisant vos impôts.
Anticiper la transmission de votre patrimoine
Autre point clé : la transmission de votre patrimoine à vos proches. Votre épargne retraite en fait partie intégrante et doit être prise en compte dans vos réflexions sur la donation ou la succession.
Certains placements comme l’assurance-vie bénéficient d’une fiscalité avantageuse en cas de transmission. D’autres comme le PER peuvent être transférés au conjoint survivant pour lui assurer des revenus.
En anticipant ces aspects dès la construction de votre stratégie retraite, vous optimiserez la transmission de votre patrimoine le moment venu. Votre conseiller pourra vous aiguiller sur les meilleures options.
Conclusion
On l’a vu, bien préparer sa retraite quand on est indépendant est loin d’être une sinécure. Entre la complexité des dispositifs, les aléas des réformes et la variabilité des revenus, les embûches sont nombreuses. Pourtant, c’est un effort indispensable pour s’assurer un niveau de vie décent pour ses vieux jours.
En adoptant les bons réflexes le plus tôt possible, vous mettrez toutes les chances de votre côté. Commencer à épargner dès le début de votre activité, définir une stratégie adaptée à vos besoins, optimiser la fiscalité, diversifier vos placements, anticiper les évolutions réglementaires… Autant de clés pour réussir ce défi !
N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert en gestion de patrimoine. Son regard extérieur et ses compétences vous aideront à bâtir une stratégie robuste et sécurisante pour votre avenir.
Alors lancez-vous sans plus attendre ! Avec de la méthode et de la persévérance, vous réunirez le capital nécessaire pour profiter d’une retraite sereine. Un bel objectif qui mérite bien quelques efforts.
